17 апреля 2018

С 01.01.2018 индивидуальные предприниматели на ЕНВД или ПСН вправе уменьшать налог на расходы по приобретению онлайн-касс (п. 2, 3 ст. 1 Федерального закона от 27.11.2017 № 349-ФЗ, Закон № 349-ФЗ).

К расходам на покупку онлайн-кассы относятся не только затраты на кассовый аппарат, но и затраты на:

  • покупку фискального накопителя, программного обеспечения;
  • выполнение сопутствующих работ, оказание услуг (по настройке ККТ, иных услуг);
  • приведение ККТ в соответствие требованиям Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ, т.е. затраты на модернизацию кассы.

Уменьшать налог можно на общую сумму расходов, но не более чем на 18 000 руб. по каждому экземпляру ККТ.

Общие условия применения вычета

Для применения вычета необходимо, чтобы:

  1. ККТ была включена в реестр;
  2. ККТ была зарегистрирована в налоговой инспекции в определенный период;
  3. ККТ использовалась в деятельности на ЕНВД или ПСН;
  4. Расходы на покупку ККТ не были учтены при расчете иных налогов.

Уменьшение ЕНВД на расходы по приобретению онлайн-касс

Условия применения вычета при ЕНВД зависят от того, когда индивидуальный предприниматель должен перейти на применение ККТ.

Сроки перехода на онлайн-кассы для ИП на ЕНВД зависят от применяемого вида деятельности.

Если ИП на ЕНВД должен перейти на применение онлайн-касс с 1 июля 2018 года, то для заявления вычета (абз. 2, 5 п. 2.2 ст. 346.32 НК РФ):

  • онлайн-касса должна быть зарегистрирована в налоговой инспекции с 01.02.2017 по 01.07.2018;
  • налог можно уменьшить только за 2018 год, но не ранее периода регистрации ККТ.

Если ИП на ЕНВД должен перейти на применение онлайн-касс с 1 июля 2019 года, то для заявления вычета (абз. 1, 4 п. 2.2 ст. 346.32 НК РФ):

  • онлайн-касса должна быть зарегистрирована в налоговой инспекции с 01.02.2017 по 01.07.2019;
  • налог можно уменьшить за периоды 2018 и 2019 годов.

Сумма ЕНВД, подлежащая уплате по итогам налогового периода, может быть уменьшена на сумму вычета. Сумму вычета индивидуальный предприниматель заявляет в декларации по ЕНВД. Декларация по ЕНВД по форме, утвержденной приказом ФНС России от 04.07.2014 № ММВ-7-3/353@, не содержит механизма уменьшения налога, подлежащего уплате на расходы по приобретению ККТ. Поэтому вместе с декларацией ФНС России рекомендует представлять в налоговую инспекцию пояснительную записку. Сведения необходимо указывать по каждому экземпляру ККТ отдельно (письмо ФНС России от 20.02.2018 № СД-4-3/3375@).

Пояснительная записка от 04.04.2018 № СД-4-3/6343@.

Если налоговая инспекция установит недостоверность представленных сведений, она уведомит предпринимателя об отказе в налоговом вычете в срок не позднее 20 дней со дня получения уведомления. Однако предприниматель может повторно представить уведомление с исправленными сведениями (абз. 10 п. 1.1 ст. 346.51 НК РФ).

Пакет документов для применения вычета при покупке онлайн-кассы

Для того чтобы подтвердить правомерность вычета на покупку ККТ, индивидуальные предприниматели должны подготовить:

  1. договоры, подтверждающие покупку ККТ, фискального накопителя, программного обеспечения, и (или) оказание соответствующих услуг;
  2. документы, подтверждающие оплату договоров;
  3. паспорт ККТ;
  4. сертификат (карточка) о регистрации ККТ в налоговой инспекции.

Пример

Предприниматель купил 2 экземпляра ККТ стоимостью 15 000 руб. и 21 000 руб. В этом случае сумму налога можно уменьшить на 15 000 руб. и 18 000 руб. Следовательно, общая сумма вычета составит 33 000 руб. (письмо ФНС России от 21.02.2018 № СД-3-3/1122@).

17 апреля 2018

Срок перехода на онлайн-кассы зависит от нескольких факторов – режима налогообложения, вида деятельности и способа расчета с покупателем.

Далее представлена таблица со сроками перехода на онлайн-ККТ для плательщиков, применяющих:

  • ЕНВД
  • ПСН
  • Общий режим налогообложения и УСН

ЕНВД

Режим налогообложения продавца Переход на онлайн-кассы Вид деятельности Особенности
ЕНВД с 1 июля 2019 года (организации и предприниматели)
  • бытовые услуги
  • ветеринарные услуги
  • услуги по ремонту, техобслуживанию и мойке автомототранспортных средств
  • услуги по предоставлению во временное владение мест для стоянки автомототранспортных средств, по хранению автомототранспортных средств на платных стоянках
  • перевозка пассажиров и грузов
  • распространение наружной рекламы с использованием рекламных конструкций
  • размещение рекламы с использованием транспортных средств
  • услуги по временному размещению и проживанию
  • услуги по передаче во временное владение и (или) в пользование торговых мест, земельных участков
(пп. 1-5, 10-14 п. 2 ст. 346.26 НК РФ, пп. 1 п. 7.1 ст. 7 Закона № 290-ФЗ)
Если ККТ не применяется, то по требованию покупателя надо выдавать документ (товарный чек, квитанцию или другой документ), подтверждающий прием денежных средств (п. 7 ст. 7 Закона № 290-ФЗ). Если предприниматель, занимающийся розничной торговлей (общепитом), заключит трудовой договор с работником, то он должен в течение 30 календарных дней зарегистрировать ККТ (п. 7.3 ст. 7 Закона № 290-ФЗ)
с 1 июля 2018 года (организации) 1) розничная торговля, включая:
  • торговлю с использованием торговых автоматов
  • торговлю алкоголем
2) общественное питание, включая:
  • торговлю алкоголем
(п. 7, 11 ст. 7 Закона № 290-ФЗ, абз. 10 п. 10 ст. 16 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ)
с 1 июля 2018 года (предприниматели с наемными работниками) 1) розничная торговля, включая:
  • торговлю с использованием торговых автоматов
  • торговлю алкоголем
2) общественное питание, включая:
  • торговлю алкоголем
(п. 7, 11 ст. 7 Закона № 290-ФЗ, абз. 10 п. 10 ст. 16 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ)
с 1 июля 2019 года (предприниматели без наемных работников) 1) розничная торговля, включая:
  • торговлю с использованием торговых автоматов
  • торговлю алкоголем
2) общественное питание, включая:
  • торговлю алкоголем
(пп. 6-9 п. 2 ст. 346.26 НК РФ, пп. 2 п. 7.1, п. 11.1 ст. 7 Закона № 290-ФЗ, абз. 10 п. 10 ст. 16 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ)

ПСН

Режим налогообложения продавца Переход на онлайн-кассы Вид деятельности Особенности
ПСН с 1 июля 2019 года
  • ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий
  • ремонт, чистка, окраска и пошив обуви
  • парикмахерские и косметические услуги
  • химчистка
  • изготовление и ремонт металлической галантереи
  • ремонт и техобслуживание бытовой техники
  • ремонт мебели
  • услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий
  • ремонт и техобслуживание автотранспортных средств, машин, оборудования и т.д., перечисленные в пп. 1-15, 18-28, 30-44, 49-58, 60-63 п. 2 ст. 346.43 НК РФ, (пп. 3 п. 7.1 ст. 7 Закона №290-ФЗ)
Если ККТ не применяется, то по требованию покупателя надо выдавать документ (товарный чек, квитанцию или другой документ), подтверждающий прием денежных средств (п. 7 ст. 7 Закона № 290-ФЗ). Если предприниматель, занимающийся розничной торговлей (общепитом), заключит трудовой договор с работником, то он должен в течение 30 календарных дней зарегистрировать ККТ (п. 7.3 ст. 7 Закона № 290-ФЗ)
с 1 июля 2018 года (предприниматели с наемными работниками) 1) розничная торговля, включая:
  • торговлю с использованием торговых автоматов
  • торговлю алкоголем
2) общественное питание, включая:
  • торговлю алкоголем
(п. 7, п. 11 ст. 7 Закона № 290-ФЗ, абз. 10 п. 10 ст. 16 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ)
с 1 июля 2019 года (предприниматели без наемных работников) 1) розничная торговля, включая:
  • торговлю с использованием торговых автоматов
  • торговлю алкоголем
2) общественное питание, включая:
  • торговлю алкоголем
(пп. 45 – 48 п. 2 ст. 346.43 НК РФ, пп. 4 п. 7.1, п. 11.1 ст. 7 Закона № 290-ФЗ, абз. 10 п. 10 ст. 16 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ)

Общая система налогообложения и УСН

Режим налогообложения продавца Переход на онлайн-кассы Вид деятельности Особенности
Общая система налогообложения, УСН с 1 июля 2017 года (организации и предприниматели) торговля, за исключением:
  • розничной продажи алкоголя
  • торговли с использованием торговых автоматов
(п. 3 ст. 7 Закона № 290-ФЗ)
Если налогоплательщик обязан применять ККТ, то необходимо учитывать форму оплаты от покупателя. Налогоплательщики, оказывающие услуги населению, вправе не применять ККТ, выдавая БСО в действовавшем ранее порядке (п. 8 ст. 7 Закона № 290-ФЗ)
с 31 марта 2017 года, если ранее ККТ не применяли (организации и предприниматели)розничная продажа алкоголя (п. 3 ст. 7 Закона № 290-ФЗ, абз. 10 п. 10 ст. 16 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ)
с 1 июля 2017 года, если применяли "старую" ККТ (организации и предприниматели)
с 1 июля 2018 года (организации и предприниматели с наемными работниками)торговля с использованием торговых автоматов (п. 11, 11.1 ст. 7 Закона № 290-ФЗ)
с 1 июля 2019 года (предприниматели без наемных работников)
с 1 июля 2019 года (организации и предприниматели) услуги (работы) населению, за исключением:
  • услуг общественного питания
(п. 8 ст. 7 Закона № 290-ФЗ)
с 1 июля 2019 года (предприниматели без наемных работников)услуги общественного питания (включая продажу алкоголя)(п. 8 ст. 7 Закона № 290-ФЗ, абз. 10 п. 10 ст. 16 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ)
с 1 июля 2018 года (организации и предприниматели с наемными работниками)
с 1 июля 2017 года иные расчеты (п. 3 ст. 7 Закона № 290-ФЗ)

Если продавец обязан применять онлайн-ККТ, то следует учитывать форму расчетов с покупателем.

Форма оплаты Переход на онлайн-кассы Особенности
Наличнымис 1 июля 2017 года (п. 3 ст. 7 Закона № 290-ФЗ)
Платежной картой в магазине (эквайринг)
Платежной картой на сайте продавца (эквайринг) Ранее действовавший порядок также обязывал продавцов применять ККТ при расчетах в Интернете с помощью платежных карт (письма Минфина России от 01.03.2017 № 03-01-15/11627, ФНС России от 21.03.2017 № ЕД-3-20/1911)
Оплата поступает через агрегатора платежей (Яндекс.Касса, Робокасса, РБК Мани)с 1 июля 2018 года (п. 9 ст. 7 Закона № 290-ФЗ) Если агрегатор платежей выступает платежным агентом, то применять ККТ и выдавать кассовый чек должен именно он (п. 3, 4 ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ)
Электронными деньгами (Яндекс.Деньги, Вэбмани)
С мобильного телефона
Покупатель оплачивает через свой онлайн-банк

19 марта 2018

Фискальный накопитель — это средство защиты фискальных данных, содержащее ключи фискального признака, пришел на замену привычной ЭКЛЗ и должен быть установлен в каждой онлайн-кассе.

По новому порядку применения ККТ, установленному Федеральным законом 54-ФЗ кассовая техника может быть оборудована одним из двух фискальных накопителей, отличающихся сроком своего действия. Это ФН на 13 месяцев и ФН на 36 месяцев.

Согласно этому закону, индивидуальные предприниматели и организации торгующие подакцизными товарами обязаны использовать фискальные накопители срок действия которых составляет 13 месяцев. Все остальные организации и предприниматели вправе выбрать, какой фискальный накопитель им использовать, на 13 мес. или на 36 мес. Это же следует и из постановления правительства РФ от 25.01.2017 № 70, в котором говорится, что организации и предприниматели применяющие в качестве системы налогообложения общий режим, вправе использовать ФН, срок действия которого составляет не менее 13 месяцев. Это означает что такие ИП и организации вправе использовать фискальные накопители сроком на 36 месяцев.

В том же, 54-ФЗ, согласно 6 пункту статьи 4.1 ФН сроком действия 36 месяцев предназначены для организаций и индивидуальных предпринимателей, которые оказывают услуги и применяют специальные режимы налогообложения (УСН, ЕНВД, ЕСХН и патент).
Но есть оговорка — такие организации и ИП обязаны использовать фискальные накопители на 13 месяцев если:

  • совмещают в своей деятельности специальный режим налогообложения и общим режимом
  • при сезонном характере работы
  • используют ККТ без передачи данных в ОФД (т.е. в автономном режиме)


Наши менеджеры помогут вам выбрать правильный фискальный накопитель. Звоните: +7 (8182) 420-522

5 марта 2018

Посмотреть полный каталог онлайн касс

Онлайн касса Эвотор 5

Президент Владимир Путин подписал Федеральный закон «О внесении изменений в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» и отдельные законодательные акты Российской Федерации».

В 2016 году переход на онлайн - ККТ будет добровольным. С 1 февраля 2017 года инспекторы будут регистрировать аппараты только по новому порядку. С 1 июля 2017 года использовать онлайн - ККТ должны все продавцы, что применяют кассу сейчас.

С 1 января 2018 года сформировать и передать чек можно будет только в электронном виде. От этой обязанности освободят продавцов, которые торгуют в местности без связи. Список таких территорий определят заранее. Выдать бумажный чек можно, если покупатель попросит об этом.

К 1 июля 2018 года перейти на онлайн-кассу должны будут продавцы на ЕНВД и патенте.

1 февраля 2017

31 января 2017 года Правительство Архангельской области утвердило перечень местностей, удаленных от сетей связи, в которых можно работать на кассовой технике, не передавая данные в налоговые органы через операторов фискальных данных.

Важно понимать, что применять новую кассовую технику все равно необходимо, но в автономном режиме.

Данный перечень действителен и в 2018 году.

Скачать полный перечень местностей.

19 мая 2016

Заказ JaCarta PKI/ГОСТ для ЕГАИС
jacarta для ЕГАИС
Цена ключа JaCarta - 1800 рублей
Цена квалифицированной подписи - 2000 рублей
Общая стоимость ключа с подписью - 3800 рублей
На объем от 10 ключей бонусы.

Для оформления можно заполнить заявку или позвонить менеджеру по телефону: (8182) 420-522
Готовые решения для ЕГАИС в нашем каталоге
Colibri
Решения для автоматизации розничной торговли через ЕГАИС от 7900р.

18 мая 2016

17 мая 2016

Росалкогольрегулирование, обращает внимание организаций розничной торговли, что в случае полного подключения к системе ЕГАИС в мае 2016 года (в части фиксации розничной продажи алкогольной продукции конечному потребителю) – Служба обеспечит формирование декларации по форме №11 в автоматическом режиме по данным системы ЕГАИС.

Участникам алкогольного рынка останется лишь подписать ее электронной подписью и загрузить в Личный кабинет.

20 октября 2015

В нашем интернет-магазине создан специальный раздел для ЕГАИС, в котором можно выбрать как готовое решение, так и недостающие компоненты вашей системы.

Подробнее: http://www.ikkm.ru/catalog/category/egais/



29 сентября 2015

Готовые решения на базе POS-системы EasyPOS для работы с ЕГАИС уже в продаже!

Комплекты включают в себя:

  • POS-терминал EasyPOS nova c предустановленной ОС Linux и программным обеспечением Frontol xPOS ЕГАИС;
  • электронную лицензию Frontol xPOS ЕГАИС;
  • сканер Honeywell Voyager 1450g (опционально);
  • фискальный принтер FPrint-11ПТК/22ПТК/55ПТK (опционально);
  • монитор кассира;
  • дисплей покупателя;
  • денежный ящик;
  • программируемую клавиатуру.

Функциональные преимущества программного обеспечения Frontol xPOS на POS-терминале EasyPOS nova:

  • разрезы;
  • автоматическое разделение чека по устройствам печати;
  • программная лицензия вместо ключа.

Если же вам необходимо изменить комплектацию POS-системы EasyPOS nova, сообщите об этом менеджеру Департамента продаж АТОЛ для подготовки индивидуального комплекта.

Подробнее о POS-системе: EasyPOS nova.